Browsing by Author "Julca Mendoza, Nelly Sonia"

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    Fortalecimiento del control interno en procesos de abastecimiento e inventarios según el modelo COSO 2013 en empresa funeraria y parque cementerio
    (Universidad del Pacífico, 2025-02) Esquivel Torrez, Sandra Carolina; Julca Mendoza, Nelly Sonia; Ruiz Menacho, Max Alejandro; Rivera Quispe, Jorge Eduardo; Villacorta Cavero, Armando Manuel
    La presente investigación se desarrolla en una empresa peruana del sector de servicios funerarios y parques cementerio, dedicada a la gestión y operación de camposantos a nivel nacional. El contexto operativo reciente evidenció limitaciones críticas en el proceso de abastecimiento e inventarios, caracterizadas por el uso de controles manuales, la ausencia de políticas formalizadas y una segregación funcional inadecuada. Esta situación generó inconsistencias en la información y una alta vulnerabilidad frente a pérdidas operativas, lo que plantea la necesidad urgente de implementar un sistema de gestión de riesgos y de control interno que asegure la eficiencia operativa y la protección de los activos. El objetivo principal del trabajo de investigación es diseñar una propuesta de mejora basada en el modelo COSO 2013 para fortalecer la gestión de abastecimiento e inventarios y mitigar los riesgos identificados. Para ello, se realizó un diagnóstico integral mediante entrevistas y la aplicación de cuestionarios técnicos sobre la base del modelo COSO 2013, que reveló un nivel de madurez del control interno insatisfactorio, con brechas significativas en los componentes de ambiente de control, evaluación de riesgos y actividades de control. Como resultado, se presentó a la gerencia una propuesta de acciones de mejora y una hoja de ruta escalonada en periodos para su implementación. Esta herramienta permitirá a la organización estandarizar sus procesos, garantizar la confiabilidad de la información financiera y asegurar la sostenibilidad del negocio, obteniendo el compromiso de la alta dirección para la ejecución de los planes de acción ante los riesgos críticos detectados.