M. Auditoría

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Adecuación de la gestión de riesgos de una sociedad agente de bolsa a la normativa vigente
(Universidad del Pacífico, 2018-10) Rojas Rieckhof, Francisco Manuel; Samaniego Gutarra, Jorge Luis
El objetivo general del presente trabajo de investigación es realizar una evaluación de cumplimiento de la gestión de riesgos que realiza una sociedad agente de bolsa respecto de los requerimientos normativos establecidos por la Superintendencia de Mercado de Valores, y, de este modo, plantear propuestas de adecuación para las brechas que se identificasen. Para ello, se identificó cada uno de los requerimientos normativos incluidos en la normativa emitida por la Superintendencia de Mercado de Valores relacionada con la gestión de riesgos. Asimismo, se evaluó la información de los elementos de gestión de riesgos presentes en la SAB mediante el análisis de documentación interna de la SAB, reuniones con la Gerencia y encuestas al personal. Como resultado de las evaluaciones realizadas, se identificaron brechas de cumplimiento, para las cuales se diseñaron planes de adecuación. La elaboración y diseño de estos planes se llevó a cabo tomando como referencia los principios emitidos por el Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission en su documento Gestión de riesgos empresariales – Integración con la estrategia y el desempeño (2009). En este sentido, se puede señalar que la implementación de los planes de adecuación permitirá a la SAB no solo dar cumplimiento a la normativa emitida por la Superintendencia de Mercado de Valores, sino fortalecer su gestión de riesgos de cara al logro de sus objetivos de negocio y prepararla para futuros requerimientos que pudiera emitir la mencionada superintendencia.
Aplicación de componentes dos y tres de la guía de gestión de riesgos de fraude en proceso de pago a proveedores en una inmobiliaria
(Universidad del Pacífico, 2021-02) Angulo Medina, Aurora Mariely; Kcomt Remicio, Rosa Karina; Vega Rojas, Junior Eduardo; Araca Condori, Juan Elvis; Huamán Cornelio, Rafael
Consideramos relevante basar este trabajo de investigación en el análisis de los riesgos de fraude en las organizaciones del Perú. Seleccionamos específicamente para este fin una compañía del sector inmobiliario, la cual se denominará Inmobiliaria Umbral, líder en el sector inmobiliario peruano; su principal actividad económica es la ejecución de proyectos de habilitación urbana de terrenos y de construcción de viviendas multifamiliares en más de 19 provincias del país. Inmobiliaria Umbral busca implementar un programa antifraude, el cual ayude a prevenir y responder ante riesgos de fraude, y que tenga como objetivo identificar y evaluar los riesgos de fraude, así como proponer mejoras en las actividades de control antifraude del proceso de pago a proveedores del negocio inmobiliario. Para el desarrollo del programa, tomamos como base los dos componentes de la guía de gestión de riesgos de fraude: evaluación del riesgo de fraude y actividades de control antifraude.
Desarrollo y aplicación de una metodología de calificación para evaluar la gestión de auditoría interna en la Caja Popular
(Universidad del Pacífico, 2013) Cano Vélez, Sandra Paola; Díaz Ísmodes, José
El presente trabajo tiene como finalidad evaluar la gestión de auditoría interna en una empresa del sistema microfinanciero utilizando una metodología de calificación, cuyos criterios de evaluación están basados en mejores prácticas. El objetivo de dicha metodología es que permitirá conocer de manera cualitativa las fortalezas y debilidades de la gestión de auditoría interna en la empresa. Actualmente las empresas del sistema financiero están obligadas a tener como parte de su organización, una unidad de auditoría interna, lo cual es solicitado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. El objetivo de contar con dicha Unidad, sobre la base de la regulación vigente y de mejores prácticas, es que las funciones que desarrolle agreguen valor, mediante el mejoramiento de las operaciones, ayudando a la empresa a cumplir sus objetivos, basándose en una gestión de riesgos eficientes y un buen desempeño del gobierno corporativo. El cumplimiento en conjunto de lo mencionado anteriormente es lo que se conoce como una auditoría basada en riesgos. Sin embargo, se observa que en la mayoría de las empresas del sistema financiero peruano, dichas unidades no cumplen en forma eficiente con los objetivos mencionados, debido a diversos factores relacionados con capital humano, tecnológicos, presupuestales, entre otros. Es por la situación expuesta, que se identifica la falta de una herramienta que ayude a las empresas a identificar las brechas que existen en su gestión para llegar a contar con una auditoría basada en riesgos. La metodología de calificación consiste en determinar componentes generales de calificación, tales como, estructura organizativa, planificación, ejecución y monitoreo.
Determinación del grado de madurez ética de una empresa petrolera
(Universidad del Pacífico, 2015) Barrantes Becerra, Isabel; Villacorta Elliott, Gladys; Díaz Ísmodes, José
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo determinar el grado de madurez ético de una empresa petrolera. Para esto, realiza un análisis de la información disponible de la entidad, así como de las entrevistas sostenidas con las personas responsables de áreas tales como Recursos Humanos, Auditoría Interna, Riesgos, Responsabilidad Social y Ética, entre otras. La herramienta utilizada se encuentra disponible en la Guía Práctica Evaluating Ethics Related Programs, emitida en el mes de junio de 2012, por el Instituto de Auditores Internos. Como parte de la investigación, se analiza cada uno de los seis componentes que la guía propone para finalmente emitir un resultado respecto al proceso de gestión ética en la empresa.
Diagnóstico para la aplicación de criterios ESG en los reportes financieros de una compañía de seguros
(Universidad del Pacífico, 2026-05) De La Cruz Quevedo, Shirley Natali; Fernandez Murga, Steffani Cecilia; Ruiz Landeo, Kerli; Yarleque Miller, Jorge Armando; Maldonado Alarcón, Jorge Alberto
La presente investigación, denominada Diagnóstico para la aplicación de criterios ESG en los reportes financieros de una compañía de seguros, tiene como propósito analizar la manera en que los factores ambientales, sociales y de gobernanza son incorporados actualmente en la información financiera de una entidad del sector asegurador, así como identificar las principales brechas y necesidades existentes para su adecuada integración. En el entorno empresarial contemporáneo, la sostenibilidad ha adquirido un rol relevante en la conducción de las organizaciones y en sus procesos de decisión estratégica, influenciada tanto por exigencias regulatorias como por las expectativas de inversionistas y organismos internacionales. En este contexto, los estándares de sostenibilidad emitidos por el International Sustainability Standards Board (ISSB), particularmente las normas IFRS S1 e IFRS S2, definen directrices orientadas a la divulgación de información sobre riesgos y oportunidades relacionados con la sostenibilidad que puedan generar efectos financieros relevantes. De manera complementaria, en el ámbito nacional, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) ha definido una hoja de ruta que busca guiar la incorporación progresiva de estos criterios dentro del sistema financiero peruano, promoviendo una mayor consistencia y transparencia en la información divulgada por las entidades supervisadas. A pesar de estos avances, las compañías de seguros enfrentan desafíos relevantes para integrar adecuadamente los criterios ESG en sus reportes financieros, principalmente debido a la falta de herramientas estructuradas que permitan evaluar su nivel de cumplimiento y priorizar acciones. Esta problemática limita la transparencia, la comparabilidad y la capacidad de gestión de riesgos asociados a factores de sostenibilidad. En atención a lo anterior, la investigación se desarrolla bajo un enfoque metodológico de naturaleza cualitativa, con un alcance descriptivo y exploratorio. El análisis se sustenta en la revisión de documentación relevante, la realización de entrevistas a áreas estratégicas y la comparación de prácticas mediante benchmarking aplicado al sector asegurador peruano. Como resultado, se construye un diagnóstico apoyado en dos instrumentos principales: un checklist ESG orientado a evaluar el nivel de alineamiento de la organización con estándares internacionales y requerimientos normativos, y una matriz de riesgos ESG diseñada para reconocer, evaluar y jerarquizar los riesgos asociados a las dimensiones ambiental, social y de gobernanza. Los resultados obtenidos permiten evidenciar que, si bien se han registrado progresos en la adopción de prácticas vinculadas a la sostenibilidad, aún subsisten brechas relevantes en ámbitos como la incorporación de riesgos climáticos, el desarrollo de métricas homogéneas y la articulación efectiva entre la gestión ESG y la información financiera. Asimismo, se pone de manifiesto la necesidad de reforzar la gobernanza corporativa y los mecanismos de control interno, con el objetivo de asegurar la consistencia y confiabilidad de la información que la entidad divulga. En ese sentido, el estudio concluye que la implementación progresiva de criterios ESG en los reportes financieros requiere no solo el cumplimiento normativo, sino también el desarrollo de herramientas prácticas que faciliten su aplicación. Por ello, se propone una hoja de ruta alineada con las disposiciones de la SBS, orientada a fortalecer la gestión de riesgos, mejorar la calidad de la información financiera y promover una toma de decisiones sostenible. En conjunto, esta investigación aporta un modelo replicable para el sector asegurador, contribuyendo a la mejora de la transparencia, la confianza de los stakeholders y la sostenibilidad del sistema financiero.
Diagnóstico y evaluación contable para la implementación de la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 18 en una empresa agroindustrial
(Universidad del Pacífico, 2026-04) Gutierrez Vera, Carmen Rosa; Gutierrez Santiago, Deyvy; Albañil Alban, Karla De Katherine; Taipe Zevallos, Veronica Raquel; Córdova Campos, Henry José
El diagnóstico y evaluación contable para la implementación de la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 18 “Presentación e Información a Revelar en los Estados Financieros” en una empresa agroindustrial peruana consiste en evaluar los criterios de aplicación de esta norma sobre los estados financieros para identificar los ajustes y reclasificaciones requeridos en el Estado de Resultados y Estado de Flujo de Efectivo, a través de categorías y subtotales definidos por la norma; los cuales contribuyen a mejorar la presentación y revelación de los estados financieros, a través de categorías de operación, inversión y financiamiento, propiciando un mayor entendimiento y credibilidad de la información financiera. La NIIF 18 "Presentación e Información a Revelar en los Estados Financieros", ha sido aprobado en Perú mediante la Resolución N.º 003-2024-EF/30 del Consejo Normativo de Contabilidad y que será de aplicación obligatoria a partir de enero de 2027, reemplaza a la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 1 “Presentación de Estados Financieros”; el cual tendrá impacto en la comparabilidad entre empresas y la transparencia de la información financiera. Razones por la que en nuestro estudio consideramos criterios de comparabilidad interempresarial e interperiodo, relevancia de la información divulgada y claridad en el reconocimiento de las partidas contables y las categorías establecidas. Para las empresas agroindustriales, la adopción de esta norma implica cambios significativos: desde la actualización de su plan contable, desagregación de partidas contables de gastos e ingresos, definición de la estructura de presentación de los reportes financieros, evaluación de sus indicadores financieros de información pública hasta la adaptación de sus sistemas de información a los criterios de la NIIF 18 y capacitación. Considerando que estos puntos son un reto y una oportunidad para reportar con mayor transparencia y credibilidad la información financiera, nuestro trabajo culminará con un estado de resultados proforma y estado de flujo de efectivo proforma después de la aplicación de la NIIF 18.
Diagnóstico y evaluación de un sistema de gestión de riesgos en el área logística para un supermercado con presencia a nivel nacional
(Universidad del Pacífico, 2018-12) Arce Medina, César Augusto; Muñoz Vicente, Steven Bryan; Olortegui León, Danny Dante; Córdova Campos, Henry José
Este trabajo busca establecer los lineamientos y recomendaciones para la implementación de un sistema de gestión de riesgos sobre la base de la NTP-ISO 31000:2011 en el proceso de logística del Centro de Distribución de un supermercado. En ese sentido, la implementación de dicho sistema ayudará a asegurar un ordenado crecimiento de la compañía del sector retail, mitigando el efecto de la incertidumbre y apoyando la consecución de sus objetivos.
Diseño de un sistema de gestión antisoborno, sobre la base de la norma internacional ISO 37001, en una empresa del sector textil
(Universidad del Pacífico, 2022-09) Escarcena Simauchi, Claudia Fiorella; Galvez Ñañez, Oliver Arturo; Kanashiro Azabache, Akemi Gabriela; Llontop Chang, Juan Augusto; Valdivia Valladares, Joaquín
De conformidad con los resultados obtenidos en la Encuesta Global de Integridad 2020 elaborada por la firma de servicios profesionales EY, la mayor parte de los encuestados cree que el COVID-19 representa un riesgo para la conducta ética en las organizaciones, debido a que la pandemia estaría agudizando significativamente las potenciales situaciones de faltas a la ética e integridad, puesto que incrementa los incentivos para efectuar prácticas antiéticas (EY Perú, 2020). Asimismo, la encuesta de EY señala que los riesgos que generó el COVID-19 vinculados con conductas no éticas están asociadas, principalmente, al cambio en el estilo de trabajo (trabajo remoto), interrupción e impacto en las cadenas de suministro, reducción de los beneficios y/o compensaciones y la reducción de personal.
Evaluación de la capacidad de detección y respuesta a riesgos de ciberseguridad, caso de la empresa SISC
(Universidad del Pacífico, 2019-02) Mendoza Silva, Luis Fernando; Vega Gallegos, Giancarlo Roberto; Magdits Gutiérrez, Alejandro
El presente trabajo de investigación tuvo por objetivos diagnosticar el nivel de capacidad en la gestión de la ciberseguridad de la empresa, identificar las brechas para diseñar y proponer los controles claves para fortalecer la ciberseguridad y, por último, elaborar y proponer la hoja de ruta de implementación de los controles clave. Asimismo, se limitó el alcance a los aspectos relacionados a la detección y respuesta de eventos relacionados a la ciberseguridad. De otro lado, cabe señalar que el trabajo ha sido dividido en cinco capítulos. El primero de ellos es la introducción, que describe el contexto actual de la ciberseguridad y los retos que este mismo presenta. El segundo capítulo delimita con mayor detalle el problema materia de la investigación como la incapacidad de la empresa para detectar y responder a un evento de ciberseguridad. En el tercer capítulo, se describe el marco de referencia en ciberseguridad del National Institute of Standards and Technology de Estados Unidos (NIST) (2018), que se ha usado como el principal marco de referencia. Asimismo, se describe la norma ISO/IEC 33020-2015 (International Standard Organization 2015) como referente para la evaluación de capacidad actual de los procesos y la guía COBIT 5 para riesgos (ISACA 2013), que es utilizada para la gestión y el control de riesgos asociados a la tecnología de la información. Ambos documentos serán tomados como complementos referenciales para este trabajo de investigación. Más adelante, en el cuarto capítulo, se describe la metodología usada, que comprende el priorizar y delimitar las áreas de negocio dentro de un rango de alcance, identificar los activos de información involucrados, efectuar el análisis de capacidad actual de los procesos, ejecutar una evaluación de riesgos, determinar y priorizar las brechas encontradas y desarrollar la hoja de ruta de implementación de las mejoras. Luego, en el quinto capítulo, se muestran los resultados de la investigación, que corresponden a la evaluación de capacidad de los procesos investigados y el análisis de riesgos dentro del contexto de la ciberseguridad; asimismo, se presentan los controles recomendados para superar las brechas de capacidad identificadas.
Evaluación del modelo de prevención de soborno de una empresa de transmisión eléctrica bajo la NTP-ISO 37001:2017
(Universidad del Pacífico, 2021-10) Mejía Valdiviezo, Yrma Janet; Parraguez Martínez, Milagros Vitalia; Requena Yachachín, María Luisa; Velásquez Luna, Mónica; Córdova Campos, Henry José
Para el presente trabajo proponemos aplicar la Norma Técnica Peruana ISO 37001:2017 Sistemas de Gestión Antisoborno-Requisitos con orientación para su uso (en adelante también NTP-ISO 37001), basada en la iniciativa internacional ISO 37001:2016 Anti-bribery management systems - Requirements with guidance for use, diseñada para combatir el soborno, cuya aplicación tiene un alcance significativo en el entorno de los negocios. De esta manera, el objetivo del presente trabajo de investigación es la evaluación del modelo de prevención de soborno de la Compañía para plantear mejoras que le permitan alcanzar el estándar de la NTP-ISO 37001:2017.
Evaluación del sistema de gestión de riesgos de minera peruana mediante modelo de madurez basado en estándares internacionales
(Universidad del Pacífico, 2024-03) Bolivar Romero, Graciela Geraldine; Navarrete Cabrera, Milagros Rosa; Sotelo Alvarado, Luis Alfredo; Taboada Caro, Miluska Ivonne; Villacorta Cavero, Armando Manuel
La industria minera enfrenta diversos riesgos inherentes que pueden afectar significativamente sus operaciones, incluyendo la seguridad laboral, desastres naturales, fallas geotécnicas, accidentes industriales y riesgos ambientales y sociales. En este contexto, se llevó a cabo la presente investigación para examinar las prácticas de gestión de riesgos de una compañía minera peruana en el periodo 2023, con el objetivo de evaluar su nivel de desarrollo utilizando un modelo de madurez específico. La investigación se centró en fortalecer la gestión de riesgos de la Compañía mediante la aplicación de un modelo de madurez basado en estándares internacionales. Los objetivos específicos incluyeron analizar la implementación de los atributos del modelo, determinar el nivel de madurez de la gestión de riesgos y desarrollar un conjunto de recomendaciones de mejora. Se empleó una metodología cualitativa basada en estándares internacionales: Norma ISO 31000 (2018) y el marco COSO ERM (2017). Se recopilaron datos a través de encuestas dirigidas a ejecutivos de la Compañía y se llevó a cabo una revisión exhaustiva de documentación interna y externa.
Evaluación externa de calidad al órgano de control institucional de la empresa del Estado ABC
(Universidad del Pacífico, 2014) Cornejo Pérez, Silvia Stephany; Purizaca Roa, Liliana del Socorro; Díaz Ísmodes, José
El presente trabajo de investigación, desarrolla la evaluación externa de calidad (EC) de la actividad de auditoría interna (AI) desarrollada por el OCI de la Empresa del Estado ABC, teniendo como objetivo general determinar si la función de auditoría interna ejecutada por el citado OCI, en el marco de las disposiciones establecidas por la Contraloría General de la República del Perú (CGR), cumple con los estándares establecidos por las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna (Normas), aplicando para tal fin las herramientas contenidas en el Manual de Evaluación de la Calidad del IIA. su potencial para agregar valor a la organización. Asimismo, se han identificado oportunidades orientadas a mejorar el desempeño de la actividad de auditoría interna ejecutada por el OCI, las mismas que han sido plasmadas en las recomendaciones formuladas por el equipo evaluador, las cuales están relacionadas principalmente con: rol de AI en los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control de ABC; planeamiento de servicios de control basados en riesgos; planes de dotación y capacitación del personal de AI; estatuto de AI e implementación del programa de aseguramiento y mejora de la calidad de la actividad de AI. Como resultado de dicha evaluación, se concluye que la actividad de AI desarrollada por el OCI de ABC no cumple con las Normas, específicamente la actividad de AI cumple de forma parcial con las normas sobre atributos, que representan las características fundamentales que deben poseer los individuos, equipos y organizaciones para brindar servicios eficaces de auditoría interna; mientras que no cumple con las normas sobre desempeño, que se relacionan con la naturaleza de los servicios de auditoría interna y los criterios de calidad para la evaluación del desempeño de esos servicios. Asimismo, cumple de manera general con el Código de Etica. En general, estas deficiencias tendrán un gran impacto negativo sobre la eficacia de la actividad y
Fortalecimiento del control interno en el proceso de producción de harina de pescado con base en COSO 2013
(Universidad del Pacífico, 2020-07) Ayala Martínez, Sara Esther; Chomba Palacios, José Francisco; Orjeda Sinche, David Leopoldo; Vega Arévalo, Roberto; Maldonado Alarcón, Jorge Alberto
El presente trabajo de investigación se desarrolla para una de las principales compañías pesqueras del país. El objetivo del presente es proponer mejoras para el fortalecimiento del sistema de control interno al proceso de producción de harina de pescado sobre la base de COSO 2013.
Fortalecimiento del control interno en procesos de abastecimiento e inventarios según el modelo COSO 2013 en empresa funeraria y parque cementerio
(Universidad del Pacífico, 2025-02) Esquivel Torrez, Sandra Carolina; Julca Mendoza, Nelly Sonia; Ruiz Menacho, Max Alejandro; Rivera Quispe, Jorge Eduardo; Villacorta Cavero, Armando Manuel
La presente investigación se desarrolla en una empresa peruana del sector de servicios funerarios y parques cementerio, dedicada a la gestión y operación de camposantos a nivel nacional. El contexto operativo reciente evidenció limitaciones críticas en el proceso de abastecimiento e inventarios, caracterizadas por el uso de controles manuales, la ausencia de políticas formalizadas y una segregación funcional inadecuada. Esta situación generó inconsistencias en la información y una alta vulnerabilidad frente a pérdidas operativas, lo que plantea la necesidad urgente de implementar un sistema de gestión de riesgos y de control interno que asegure la eficiencia operativa y la protección de los activos. El objetivo principal del trabajo de investigación es diseñar una propuesta de mejora basada en el modelo COSO 2013 para fortalecer la gestión de abastecimiento e inventarios y mitigar los riesgos identificados. Para ello, se realizó un diagnóstico integral mediante entrevistas y la aplicación de cuestionarios técnicos sobre la base del modelo COSO 2013, que reveló un nivel de madurez del control interno insatisfactorio, con brechas significativas en los componentes de ambiente de control, evaluación de riesgos y actividades de control. Como resultado, se presentó a la gerencia una propuesta de acciones de mejora y una hoja de ruta escalonada en periodos para su implementación. Esta herramienta permitirá a la organización estandarizar sus procesos, garantizar la confiabilidad de la información financiera y asegurar la sostenibilidad del negocio, obteniendo el compromiso de la alta dirección para la ejecución de los planes de acción ante los riesgos críticos detectados.
Fortalecimiento del programa de prevención anticorrupción de una concesionaria de aeropuertos en relación con los lineamientos de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV)
(Universidad del Pacífico, 2023-02) Palacios Saavedra, Nelly Lisseth; Valera Estrada, Renzo Fernando; Villacorta Cavero, Armando Manuel
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo evaluar y fortalecer el modelo de prevención anticorrupción de una empresa concesionaria de aeropuertos en el Perú (en adelante “la empresa concesionaria” o “la empresa”) a través del entendimiento de su nivel de cumplimiento en relación con la Resolución SMV N° 006-2021-SMV/01 “Lineamientos para la implementación y funcionamiento del modelo de prevención (Ley N° 30424, sus modificatorias y su reglamento) emitida por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) el 30 de marzo de 2021 (en adelante “la Guía SMV o la Resolución SMV”). Para llegar a este objetivo, partimos del entendimiento de la empresa, su entorno y el nivel de exposición a riesgos de corrupción pública, así como de la revisión de la legislación vigente, de prácticas líderes a nivel global y de entrevistas con el personal clave de la organización que nos permitieron entender la problemática y el nivel de gestión sobre este determinado tipo de riesgo.
Fortalecimiento del sistema de control interno en la entidad Agro Sayri con base en la metodología COSO-2013 en el proceso de packing
(Universidad del Pacífico, 2022-07) Acho Medina, Jorge Luis; Diez Pareja, Román César; Gonzalez Cumpa, Bertha Daniela; Quintanilla Cusirramos, Sonia Beatriz; Córdova Campos, Henry José
El presente trabajo de investigación referente al: “Fortalecimiento del sistema de Control Interno en la entidad Agro SAYRI con base en la metodología COSO 2013 en el proceso de packing”, desarrolla métodos y herramientas las cuales ayudarán a analizar, evaluar y diagnosticar la situación actual de la compañía; contribuyendo en la mejora de las operaciones, a través del monitoreo continuo de todo el personal de la empresa. El presente trabajo de investigación se centra en fortalecer el control interno de la empresa, por medio de esta metodología que sirva de apoyo para mejorar los procesos y así cumplir los objetivos empresariales. Para lograr lo descrito en el párrafo anterior, se procedió a realizar el diagnóstico de la situación actual de la Entidad utilizando el “Marco COSO 2013”, determinamos el grado de madurez del control interno de los cinco componentes y diecisiete principios. Posteriormente diseñamos planes de acción para que la empresa pueda aplicarlos y así mejorar su sistema de Control Interno. Luego elaboramos una “Hoja de Ruta” para poder priorizar las oportunidades de mejora desde lo más complejo a lo menos complejo, teniendo en cuenta el tiempo y costo de ejecución. Para fortalecer el Control Interno con los planes de acción propuestos, es necesario que la Alta Dirección disponga de recursos suficientes y transmita a toda la Organización la importancia del Control Interno y con esto logre el compromiso de todo el personal, lo cual es un factor importante para el cumplimiento de objetivos, incrementar los niveles de competitividad y así aumentar la rentabilidad.
Fortalecimiento del sistema de control interno en la entidad educativa IFB con base en la metodología COSO-2013
(Universidad del Pacífico, 2016-05) Espinola Arteaga, John Erick; Urbina Lozada, Guadalupe; Díaz Ísmodes, José
El presente trabajo de investigación se desarrolla en el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado de Formación Bancaria – IFB Certus, que es una organización educativa sin fines de lucro. La necesidad principal es fortalecer su sistema de control interno debido al rápido crecimiento que viene experimentando en los últimos años por el incremento de la demanda educativa en el país. Este crecimiento genera que la Entidad se encuentre en un proceso de expansión a nivel nacional y de mejora de sus procesos para la atención tanto del cliente externo como del interno. El objetivo principal de este trabajo de investigación es proponer los lineamientos para la adecuación del Sistema de Control Interno sobre la base del marco COSO 2013 en IFB Certus. Se realizó el diagnóstico de la situación actual de la Entidad sobre la base del Marco COSO 2013. Al determinar el grado de madurez del control interno, se procedió a diseñar y proponer planes de acción que permitan superar las brechas en relación con un Sistema de Control Interno fortalecido. Asimismo, se elaboró una “Hoja de Ruta” para la revisión y priorización de oportunidades de mejora, considerando el grado de complejidad de la implementación, el impacto en el sistema de control interno, el tiempo y el costo de su ejecución. La implementación de cada plan de acción nos indica que el fortalecimiento se irá dando progresivamente a corto, mediano y largo plazo; esto, siempre y cuando la Alta Dirección disponga de recursos suficientes para el desarrollo del proyecto y, a su vez, transmita a la Organización, en todos los niveles, la importancia del control interno para alcanzar los objetivos, incrementar los niveles de competitividad por medio de una administración transparente y así aumentar la rentabilidad.
Fortalecimiento del sistema de gestión antisoborno en una empresa avícola bajo la ISO 37001:2016
(Universidad del Pacífico, 2020) Cárdenas Ccarhuas, Enrique; Huguet Ruiz, Marco Antonio; Ordoñez Sotomayor, Cynthia Katherine; Velásquez Aliaga, Dante Yhancarlo; Villacorta Cavero, Armando Manuel
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo fortalecer el sistema de gestión antisoborno, aplicando la norma ISO 37001:2016 (Requisitos de un Sistema de Gestión Antisoborno) de la empresa San Fernando S.A. la cual se desarrolla en el mercado del consumo masivo, dentro del rubro de producción avícola y producción industrial. Para ello, se recopiló información de estudios de investigación realizados a nivel nacional e internacional y la legislación nacional vigente.
Gestión de riesgos en una empresa de retail farmacéutico
(Universidad del Pacífico, 2016-10) Villar Bromley, Luis Edgar del; Taboada Bormioli, Víctor Ernesto; Díaz Ísmodes, José
El retail se convertirá en una industria que se concentrará en ofrecer productos a consumidores selectivos en vez de productos masivos, habrá mayor desarrollo tecnológico y aumentará el gasto en servicios por sobre el gasto en productos. Todos estos cambios requerirán del diseño de estrategias adecuadas para enfrentar los retos de una economía globalizada y cada vez más competitiva. En el caso de Boticas Arcángel, además de expandirse en locales, también tiene más de 100 centros médicos (Medicentros) con cinco laboratorios clínicos, los cuales promueven análisis clínicos preventivos e incluso ofrecen seguros de vida en sus boticas. El objetivo de la presente investigación es identificar y gestionar los riesgos que podrían afectar negativamente al cumplimiento de los objetivos de la empresa, desarrollar estrategias respecto de cómo gestionar eficazmente los riesgos claves y garantizar que el sistema de control interno esté funcionando de forma efectiva.
Gestión interno de riesgos para los procesos textil y manufactura en tejido de punto
(Universidad del Pacífico, 2015) Paucar Oscanoa, Wilfredo Luis; Díaz Ísmodes, José
En la industria textil, los factores que ponen en marcha las operaciones son muchos, así como los riesgos involucrados en ellos. Controlarlos dependerá mucho del esfuerzo y la inteligencia de la alta dirección. En el presente trabajo se muestra los procesos a seguir en la gestión de riesgos. Para ello tomaremos en consideración la misión, la visión, los valores, los objetivos de la compañía y, además, la percepción, apetito y aceptación de los riesgos de la alta dirección; qué es lo que están dispuestos a aceptar como empresa. El inventario de procesos es el punto de partida para la selección de las operaciones. Se utiliza una matriz como herramienta, con la cual registraremos los riesgos inherentes asociados al objetivo estratégico y, además, a la operación correspondiente. Luego, se evalúa los controles existentes que, aplicados a los riesgos inherentes, nos darán los riesgos residuales valorados que servirán como una herramienta que facilite la gestión de riesgos de la compañía. Este trabajo ayudará a la alta dirección a mejorar su gestión de riesgos operativos.

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