M. Auditoría

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Diagnóstico y propuesta de mejora de la gestión operativa mediante la metodología 5S en los procesos de recepción y almacenamiento de PET reciclado
(Universidad del Pacífico, 2026-05) Conhuay Infantes, Luis Obrian; Costas Castillo, John Wuilian; Nieto Almestar, Oscar Manuel; Zegarra Urbina, Jose Carlos; Villacorta Cavero, Armando Manuel
La presente investigación analiza la gestión operativa de los procesos de recepción y almacenamiento del PET reciclado en una empresa peruana dedicada a soluciones integrales de empaques rígidos y reciclaje de plástico. En un contexto marcado por el crecimiento de la economía circular y por la mayor demanda de materiales reciclados, las organizaciones del sector enfrentan retos vinculados con la eficiencia logística, el control de inventarios, la trazabilidad del material y la estandarización de sus operaciones. El diagnóstico inicial permitió identificar deficiencias relevantes en la gestión operativa del almacén, entre ellas: la acumulación de materiales innecesarios, la ausencia de criterios de clasificación, la falta de estándares visuales, debilidades en las rutinas de limpieza e inspección, y una limitada disciplina operativa para sostener mejoras en el tiempo. Estas condiciones afectan la eficiencia del proceso, incrementan los tiempos de operación, y limitan el control y la trazabilidad del PET reciclado. Frente a esta problemática, el objetivo general de la investigación fue proponer mejoras para la gestión operativa de los procesos de recepción y almacenamiento del PET reciclado, a partir de la identificación de sus principales deficiencias mediante la aplicación de la metodología 5S. En términos metodológicos, el estudio corresponde a una investigación aplicada, de tipo descriptivo-explicativo y con enfoque mixto. Para la recolección de información se emplearon entrevistas, observación directa, recorridos operativos y revisión documentaria. Asimismo, se diseñó y aplicó una herramienta de diagnóstico estructurada en 38 preguntas, alineada con las cinco dimensiones de la metodología 5S: Seiri, Seiton, Seiso, Seiketsu y Shitsuke, lo que permitió transformar hallazgos cualitativos en resultados cuantificables. Los resultados mostraron un nivel global de cumplimiento del 34%, lo que ubica a la organización en un nivel de madurez operativa deficiente. Las principales brechas se concentraron en las dimensiones de clasificación, orden y estandarización, evidenciando que la metodología 5S aún no se encuentra integrada, de manera sostenida, en los procesos evaluados. En respuesta a ello, la investigación propone una hoja de ruta de mejora orientada a fortalecer la gestión operativa del almacén mediante acciones de clasificación de materiales, reorganización del layout, implementación de señalización y estándares visuales, establecimiento de rutinas de limpieza e inspección, capacitación del personal y mecanismos de seguimiento. Con ello, se espera optimizar el uso del espacio, mejorar la trazabilidad del inventario y fortalecer la disciplina operativa, así como contribuir a una gestión más eficiente y sostenible.
Diagnóstico para la aplicación de criterios ESG en los reportes financieros de una compañía de seguros
(Universidad del Pacífico, 2026-05) De La Cruz Quevedo, Shirley Natali; Fernandez Murga, Steffani Cecilia; Ruiz Landeo, Kerli; Yarleque Miller, Jorge Armando; Maldonado Alarcón, Jorge Alberto
La presente investigación, denominada Diagnóstico para la aplicación de criterios ESG en los reportes financieros de una compañía de seguros, tiene como propósito analizar la manera en que los factores ambientales, sociales y de gobernanza son incorporados actualmente en la información financiera de una entidad del sector asegurador, así como identificar las principales brechas y necesidades existentes para su adecuada integración. En el entorno empresarial contemporáneo, la sostenibilidad ha adquirido un rol relevante en la conducción de las organizaciones y en sus procesos de decisión estratégica, influenciada tanto por exigencias regulatorias como por las expectativas de inversionistas y organismos internacionales. En este contexto, los estándares de sostenibilidad emitidos por el International Sustainability Standards Board (ISSB), particularmente las normas IFRS S1 e IFRS S2, definen directrices orientadas a la divulgación de información sobre riesgos y oportunidades relacionados con la sostenibilidad que puedan generar efectos financieros relevantes. De manera complementaria, en el ámbito nacional, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS) ha definido una hoja de ruta que busca guiar la incorporación progresiva de estos criterios dentro del sistema financiero peruano, promoviendo una mayor consistencia y transparencia en la información divulgada por las entidades supervisadas. A pesar de estos avances, las compañías de seguros enfrentan desafíos relevantes para integrar adecuadamente los criterios ESG en sus reportes financieros, principalmente debido a la falta de herramientas estructuradas que permitan evaluar su nivel de cumplimiento y priorizar acciones. Esta problemática limita la transparencia, la comparabilidad y la capacidad de gestión de riesgos asociados a factores de sostenibilidad. En atención a lo anterior, la investigación se desarrolla bajo un enfoque metodológico de naturaleza cualitativa, con un alcance descriptivo y exploratorio. El análisis se sustenta en la revisión de documentación relevante, la realización de entrevistas a áreas estratégicas y la comparación de prácticas mediante benchmarking aplicado al sector asegurador peruano. Como resultado, se construye un diagnóstico apoyado en dos instrumentos principales: un checklist ESG orientado a evaluar el nivel de alineamiento de la organización con estándares internacionales y requerimientos normativos, y una matriz de riesgos ESG diseñada para reconocer, evaluar y jerarquizar los riesgos asociados a las dimensiones ambiental, social y de gobernanza. Los resultados obtenidos permiten evidenciar que, si bien se han registrado progresos en la adopción de prácticas vinculadas a la sostenibilidad, aún subsisten brechas relevantes en ámbitos como la incorporación de riesgos climáticos, el desarrollo de métricas homogéneas y la articulación efectiva entre la gestión ESG y la información financiera. Asimismo, se pone de manifiesto la necesidad de reforzar la gobernanza corporativa y los mecanismos de control interno, con el objetivo de asegurar la consistencia y confiabilidad de la información que la entidad divulga. En ese sentido, el estudio concluye que la implementación progresiva de criterios ESG en los reportes financieros requiere no solo el cumplimiento normativo, sino también el desarrollo de herramientas prácticas que faciliten su aplicación. Por ello, se propone una hoja de ruta alineada con las disposiciones de la SBS, orientada a fortalecer la gestión de riesgos, mejorar la calidad de la información financiera y promover una toma de decisiones sostenible. En conjunto, esta investigación aporta un modelo replicable para el sector asegurador, contribuyendo a la mejora de la transparencia, la confianza de los stakeholders y la sostenibilidad del sistema financiero.
Diagnóstico y evaluación contable para la implementación de la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 18 en una empresa agroindustrial
(Universidad del Pacífico, 2026-04) Gutierrez Vera, Carmen Rosa; Gutierrez Santiago, Deyvy; Albañil Alban, Karla De Katherine; Taipe Zevallos, Veronica Raquel; Córdova Campos, Henry José
El diagnóstico y evaluación contable para la implementación de la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 18 “Presentación e Información a Revelar en los Estados Financieros” en una empresa agroindustrial peruana consiste en evaluar los criterios de aplicación de esta norma sobre los estados financieros para identificar los ajustes y reclasificaciones requeridos en el Estado de Resultados y Estado de Flujo de Efectivo, a través de categorías y subtotales definidos por la norma; los cuales contribuyen a mejorar la presentación y revelación de los estados financieros, a través de categorías de operación, inversión y financiamiento, propiciando un mayor entendimiento y credibilidad de la información financiera. La NIIF 18 "Presentación e Información a Revelar en los Estados Financieros", ha sido aprobado en Perú mediante la Resolución N.º 003-2024-EF/30 del Consejo Normativo de Contabilidad y que será de aplicación obligatoria a partir de enero de 2027, reemplaza a la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 1 “Presentación de Estados Financieros”; el cual tendrá impacto en la comparabilidad entre empresas y la transparencia de la información financiera. Razones por la que en nuestro estudio consideramos criterios de comparabilidad interempresarial e interperiodo, relevancia de la información divulgada y claridad en el reconocimiento de las partidas contables y las categorías establecidas. Para las empresas agroindustriales, la adopción de esta norma implica cambios significativos: desde la actualización de su plan contable, desagregación de partidas contables de gastos e ingresos, definición de la estructura de presentación de los reportes financieros, evaluación de sus indicadores financieros de información pública hasta la adaptación de sus sistemas de información a los criterios de la NIIF 18 y capacitación. Considerando que estos puntos son un reto y una oportunidad para reportar con mayor transparencia y credibilidad la información financiera, nuestro trabajo culminará con un estado de resultados proforma y estado de flujo de efectivo proforma después de la aplicación de la NIIF 18.
Fortalecimiento del control interno en procesos de abastecimiento e inventarios según el modelo COSO 2013 en empresa funeraria y parque cementerio
(Universidad del Pacífico, 2025-02) Esquivel Torrez, Sandra Carolina; Julca Mendoza, Nelly Sonia; Ruiz Menacho, Max Alejandro; Rivera Quispe, Jorge Eduardo; Villacorta Cavero, Armando Manuel
La presente investigación se desarrolla en una empresa peruana del sector de servicios funerarios y parques cementerio, dedicada a la gestión y operación de camposantos a nivel nacional. El contexto operativo reciente evidenció limitaciones críticas en el proceso de abastecimiento e inventarios, caracterizadas por el uso de controles manuales, la ausencia de políticas formalizadas y una segregación funcional inadecuada. Esta situación generó inconsistencias en la información y una alta vulnerabilidad frente a pérdidas operativas, lo que plantea la necesidad urgente de implementar un sistema de gestión de riesgos y de control interno que asegure la eficiencia operativa y la protección de los activos. El objetivo principal del trabajo de investigación es diseñar una propuesta de mejora basada en el modelo COSO 2013 para fortalecer la gestión de abastecimiento e inventarios y mitigar los riesgos identificados. Para ello, se realizó un diagnóstico integral mediante entrevistas y la aplicación de cuestionarios técnicos sobre la base del modelo COSO 2013, que reveló un nivel de madurez del control interno insatisfactorio, con brechas significativas en los componentes de ambiente de control, evaluación de riesgos y actividades de control. Como resultado, se presentó a la gerencia una propuesta de acciones de mejora y una hoja de ruta escalonada en periodos para su implementación. Esta herramienta permitirá a la organización estandarizar sus procesos, garantizar la confiabilidad de la información financiera y asegurar la sostenibilidad del negocio, obteniendo el compromiso de la alta dirección para la ejecución de los planes de acción ante los riesgos críticos detectados.
Implementación del marco de control interno – COSO 2013 en gestión de ingresos y salidas de materiales de una empresa constructora
(Universidad del Pacífico, 2023-04) Del Villar Ferroa, Aracely; Fuentes Pelayo, Lady Nataly; Gómez Pérez, Luis Alberto; Silupu Sanchez, David; Privat Calla, Christian
Este estudio tiene como objetivo formalizar la estructura de monitoreo interior basada en el contexto COSO 2013 en la constructora ABC, proponiéndose garantizar un manejo adecuado de ingreso y salida de materiales de construcción. Para lograrlo, se ha diseñado una metodología descriptiva que permitirá detallar las características y rasgos de las actuales circunstancias respecto al manejo de existencias, con especial énfasis en protocolos de movimiento de materias primas. En primer lugar, se llevará a cabo un exhaustivo diagnóstico organizacional que incluirá la revisión de las políticas existentes, así como los roles y responsabilidades relacionados con la gestión de inventarios. Este análisis permitirá comprender el estado actual de la empresa en este aspecto y señalar las áreas de oportunidad para mejorar. Posteriormente, se procederá al mapeo detallado de los protocolos involucrados en el manejo de existencias, desde la recepción de materiales hasta su salida a los proyectos de construcción. Este paso será fundamental para visualizar claramente las etapas, flujos y puntos críticos en el manejo de los materiales, identificando posibilidades de impedimentos o áreas de mejora. En la siguiente fase se llevará a cabo un análisis específico de riesgos, centrado en protocolos de movimiento de material de construcción. Se identificarán los posibles riesgos operativos y financieros que podrían impactar en la eficiencia y efectividad del manejo de existencias en la empresa. Una de las consecuencias más destacadas de este estudio investigativo será la presentación de una matriz de riesgos y controles, donde cada riesgo identificado estará relacionado con los controles internos correspondientes según el modelo COSO 2013. Esta matriz servirá como guía fundamental para la puesta en marcha y monitoreo de los monitoreos interiores en la constructora ABC, asegurando una gestión eficiente y segura de los movimientos de materias primas para la construcción. En conclusión, este proyecto de investigación busca brindar a la constructora ABC, un marco sólido de monitoreo interior fundamentado en COSO 2013 para optimizar sus procesos de gestión de ingreso y salida de materiales. La metodología descriptiva utilizada permitirá identificar riesgos, mapear procesos y diseñar controles internos efectivos, contribuyendo así a una gestión más eficiente, segura y clara de los ingresos y salidas de materiales de construcción.
Implementación de auditoría continua aplicada al aseguramiento de controles operativos del proceso de compras de fertilizantes de una empresa agroindustrial
(Universidad del Pacífico, 2024-05) Otarola Salvador, Angela Karina; Chang Maurtua, Anthony German; Cornejo Sanchez, Luis Manuel; Reyes Quevedo, Victor Manuel; Mejía Cáceda, Juan Carlos
Objetivo General: Determinar la relación entre la Auditoría Continua y el Aseguramiento de los controles operativos en el proceso de compras de insumos críticos (fertilizantes) en una empresa agroindustrial. Objetivos Específicos: identificar información clave para resultados reales y confiables de los controles operativos, analizar la relación entre las labores de aseguramiento de auditoría interna y la evaluación de controles operativos, determinar el impacto de la auditoría continua en el aseguramiento de controles operativos, diagnosticar el proceso de evaluación de auditoría interna actual y aplicar metodologías para la automatización y gestión de datos, desarrollar un plan de trabajo para implementar una auditoría continua. Justificación: La investigación se justifica por la necesidad de mejorar el proceso de compras de insumos críticos en "La Agroindustrial", que representa un porcentaje significativo del gasto total del 41% (siendo los fertilizantes un 13%). Las limitaciones actuales en la auditoría interna, como la falta de recursos tecnológicos y de personal, han llevado a un enfoque en muestras selectivas que no aseguran de manera óptima. Además, la gestión de información es aislada y poco estructurada, lo que, junto con la falta de herramientas tecnológicas y metodologías adecuadas, puede conducir a pérdidas económicas y comprometer la calidad de los productos. Cabe mencionar que, respecto a los fertilizantes existe una preocupación específica debido a los controles actuales en la selección de proveedores y su potencial exposición al robo de estos insumos. Metodología: Se espera un enfoque cualitativo y cuantitativo, con análisis de datos y evaluación de los procesos internos de auditoría y compras en "La Agroindustrial".
Modelo de prevención de corrupción según lineamientos de la SMV en una empresa del sector inmobiliario
(Universidad del Pacífico, 2024-05) Antonio Davila, Maria Luisa; Arevalo Pezo, Zandra Patricia; Elguera Ayulo, Geancarlo Ricardo; Malca Gonzales, Manuel Antonio; Valdivia Valladares, Joaquín
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo determinar el tratamiento operativo de la implementación de la Ley N°30424 a través de un modelo de prevención de los delitos de corrupción en la empresa peruana Innova & Build S.A.C., utilizando los lineamientos publicados por la Superintendencia del Mercado de Valores. La empresa pertenece a los sectores construcción e inmobiliario. Actualmente, las empresas peruanas no están obligadas a implementar un modelo de prevención de delitos de corrupción como parte de su organización. Sin embargo, el sector de construcción e inmobiliario realiza diversas transacciones comerciales con funcionarios públicos, como, por ejemplo: la compra de terrenos a entidades públicas, trámites municipales para la obtención de licencias de edificación, demolición y conformidad de obra, así como trámites con Registros Públicos para independización y subdivisión, entre otros. Por ello, el riesgo vinculado a situaciones de corrupción es mayor en comparación con otros sectores, lo que podría generar consecuencias negativas como sanciones administrativas y reputacionales para la empresa.
Implementación de gestión de riesgos con base a ISO 31000:2018 en el desarrollo de proyectos multifamiliares en una inmobiliaria en el Perú
(Universidad del Pacífico, 2024-04) Alejos Ramos, Carlos Andres; Espinoza Laguna, Pedro Alexis; Silva Cavero, Karla; Vela Tuesta, Valerie Milagros; Villacorta Cavero, Armando Manuel
El objetivo principal del presente trabajo de investigación es proponer una metodología de gestión de riesgos basado en ISO 31000:2018, que ayude a prevenir los eventos adversos en el desarrollo de los proyectos inmobiliarios. Para lograr lo descrito en el párrafo anterior, se presentó a la Gerencia de Unidad de Negocios una propuesta de implementación de riesgos; asimismo, se realizó un reconocimiento de procesos y controles, y se estableció el apetito de riesgo en coordinación con la Gerencia de Unidad de Negocio y responsables del proceso. Posteriormente, se presentó los resultados a las áreas que presentaron un riesgo residual de criticidad alta y grave, obteniéndose aceptación y compromiso de implementación de los planes de acción resultantes.
Evaluación del sistema de gestión de riesgos de minera peruana mediante modelo de madurez basado en estándares internacionales
(Universidad del Pacífico, 2024-03) Bolivar Romero, Graciela Geraldine; Navarrete Cabrera, Milagros Rosa; Sotelo Alvarado, Luis Alfredo; Taboada Caro, Miluska Ivonne; Villacorta Cavero, Armando Manuel
La industria minera enfrenta diversos riesgos inherentes que pueden afectar significativamente sus operaciones, incluyendo la seguridad laboral, desastres naturales, fallas geotécnicas, accidentes industriales y riesgos ambientales y sociales. En este contexto, se llevó a cabo la presente investigación para examinar las prácticas de gestión de riesgos de una compañía minera peruana en el periodo 2023, con el objetivo de evaluar su nivel de desarrollo utilizando un modelo de madurez específico. La investigación se centró en fortalecer la gestión de riesgos de la Compañía mediante la aplicación de un modelo de madurez basado en estándares internacionales. Los objetivos específicos incluyeron analizar la implementación de los atributos del modelo, determinar el nivel de madurez de la gestión de riesgos y desarrollar un conjunto de recomendaciones de mejora. Se empleó una metodología cualitativa basada en estándares internacionales: Norma ISO 31000 (2018) y el marco COSO ERM (2017). Se recopilaron datos a través de encuestas dirigidas a ejecutivos de la Compañía y se llevó a cabo una revisión exhaustiva de documentación interna y externa.
Mejora del sistema de control interno para la prevención de fraudes en una microfinanciera - crédito pignoraticio
(Universidad del Pacífico, 2022-04) Segura Palomino, Vicente Carlos; Alvarado Espinoza, Lucy Angelica; Maldonado Alarcón, Jorge Alberto
El sector microfinanciero ha venido creciendo de forma constante en la última década; hasta el año 2009 la tasa de crecimiento promedio anual fue de 33%, siendo a que a partir del año 2010 hasta el año 2019, la tasa de crecimiento anual se redujo a 11% en promedio. El mercado de créditos directos en el sistema micro financiero, al cierre del 2020, ha tenido como principales competidores a las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (MAC), Financieras y Mibanco. Las empresas orientadas a la prestación de créditos pignoraticios pertenecen al sector micro financiero, las cuales están sujetas a un marco normativo y regulatorio, establecido y supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), el Banco Central de Reserva (BCR) y por último la Contraloría General de la República. Mi Caja es una empresa microfinanciera que brinda operaciones múltiples, como una empresa especializada en el otorgamiento de créditos pignoraticios (con garantía de joyas) al público en general, encontrándose facultada para realizar operaciones activas y pasivas en el sistema financiero.
Fortalecimiento del programa de prevención anticorrupción de una concesionaria de aeropuertos en relación con los lineamientos de la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV)
(Universidad del Pacífico, 2023-02) Palacios Saavedra, Nelly Lisseth; Valera Estrada, Renzo Fernando; Villacorta Cavero, Armando Manuel
El presente trabajo de investigación tiene como objetivo evaluar y fortalecer el modelo de prevención anticorrupción de una empresa concesionaria de aeropuertos en el Perú (en adelante “la empresa concesionaria” o “la empresa”) a través del entendimiento de su nivel de cumplimiento en relación con la Resolución SMV N° 006-2021-SMV/01 “Lineamientos para la implementación y funcionamiento del modelo de prevención (Ley N° 30424, sus modificatorias y su reglamento) emitida por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) el 30 de marzo de 2021 (en adelante “la Guía SMV o la Resolución SMV”). Para llegar a este objetivo, partimos del entendimiento de la empresa, su entorno y el nivel de exposición a riesgos de corrupción pública, así como de la revisión de la legislación vigente, de prácticas líderes a nivel global y de entrevistas con el personal clave de la organización que nos permitieron entender la problemática y el nivel de gestión sobre este determinado tipo de riesgo.
Diseño de un sistema de gestión antisoborno, sobre la base de la norma internacional ISO 37001, en una empresa del sector textil
(Universidad del Pacífico, 2022-09) Escarcena Simauchi, Claudia Fiorella; Galvez Ñañez, Oliver Arturo; Kanashiro Azabache, Akemi Gabriela; Llontop Chang, Juan Augusto; Valdivia Valladares, Joaquín
De conformidad con los resultados obtenidos en la Encuesta Global de Integridad 2020 elaborada por la firma de servicios profesionales EY, la mayor parte de los encuestados cree que el COVID-19 representa un riesgo para la conducta ética en las organizaciones, debido a que la pandemia estaría agudizando significativamente las potenciales situaciones de faltas a la ética e integridad, puesto que incrementa los incentivos para efectuar prácticas antiéticas (EY Perú, 2020). Asimismo, la encuesta de EY señala que los riesgos que generó el COVID-19 vinculados con conductas no éticas están asociadas, principalmente, al cambio en el estilo de trabajo (trabajo remoto), interrupción e impacto en las cadenas de suministro, reducción de los beneficios y/o compensaciones y la reducción de personal.
Mejora en ejecución de auditoría usando herramientas de Lean Manufacturing y Data Analytics para los procesos de ventas, y cobranzas para una empresa industrial
(Universidad del Pacífico, 2022-05) Menendez Medina, Eva Maritza; Cortez Reyna, Hebert Alexander; Torero Nahuinopa, John Steve; Calderon Flores, Sixto Enmanuel; Mejía Cáceda, Juan Carlos
El presente trabajo de investigación tiene por objetivo diagnosticar la situación actual de la ejecución de auditoría al proceso de ventas y proceso de cobranzas, y proponer mejoras a dichos procesos mediante las herramientas de Lean Manufacturing (Modelo SMED) y Data Analytics, así como su factibilidad en la implementación; y por último, determinar si aplicando Lean Manufacturing (Modelo SMED) y Data Analytics se reduce los tiempos de auditoría a los procesos de ventas y cobranzas y pueda generar reportes que ayuden en la toma de decisiones. La metodología aplicada es cualitativa, debido a que se ha recolectado datos e informes de diversas áreas de la Empresa, en la búsqueda de dar solución y plantear mejoras en la ejecución de la auditoría al proceso de ventas y proceso de cobranzas, utilizando herramientas de Lean Manufacturing (Modelo SMED) y Data Analytics. Finalmente, en el presente trabajo de investigación concluimos que la aplicación de estas herramientas genera una optimización del tiempo de ejecución de los procedimientos realizados por el Área de Auditoría Interna y Riesgos al proceso de ventas y proceso de cobranzas. Asimismo, nos brinda un análisis del costo de financiamiento involucrado por aquellas ventas realizadas al contado que no son cobradas a tiempo, o que son cobradas según pre-acuerdo comercial, cierto tiempo después de su fecha de facturación.
Propuesta metodológica para implementar la gestión de riesgos en los procesos de existencias, tesorería y regulatorio en una empresa farmacéutica durante el 2022, con aplicación en la norma NTP – ISO 31000
(Universidad del Pacífico, 2022-06) Abad Moreira, Maria Gracia; Diaz Yuijan, Idaya del Carmen; Dominguez Tagle, Renzo Francisco; Lopez Nolasco, Frank Christian; Zaldívar García, Marco Antonio
El rubro farmacéutico en el Perú es valorado como uno de los de mayor impacto en el crecimiento del país, debido a sus aportes y relevancia en el progreso económico en los últimos cinco años. Por tal motivo, es importante investigar los riesgos más importantes que enfrenta una empresa farmacéutica con el objetivo de determinar, valorar, reducir y regular dichos riesgos para fomentar competitividad en el mercado y contribuir con el desamarrarlo y crecimiento del sector. La presente investigación utilizó una metodología de tipo cualitativa, basada en los lineamientos de la norma ISO 31000:2018 tomando como caso de estudio a la empresa Corporación Farmacéutica, utilizando técnicas como el Checklist, y la matriz de Riesgos, así como la revisión bibliográfica, debido a las características y la relevancia de la información proporcionada por la Corporación Farmacéutica. A partir de la información obtenida se realizará el diagnostico respectivo, estableciéndose determinar, medir, evaluar, mitigar y controlar los riesgos con mayor impacto en la compañía, esto con la finalidad de facilitar información para una eficiente y eficaz toma de decisiones que impacte positivamente en una adecuada gestión de riesgos, basada en los principales estándares revisados de la norma ISO 31000:2018.
Implementación de la gestión de riesgos en una Cooperativa de Ahorro y Crédito (Coopac) de nivel 1, basada en la NTP-ISO 31000:2018
(Universidad del Pacífico, 2022-04) Tejada Sánchez, Marlon Adderly; Barreto Tunqui, Juana Mercedes; Jurado Agama, Evelyn Rocío; Lucas Isidro, Yuri Roberto; Maldonado Alarcón, Jorge Alberto
Las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público (Coopac) por muchas décadas han venido operando en un entorno sin control por parte del Estado, sin embargo, desde el 01 de enero del 2019 con la Ley N° 30822, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es la encargada de regular y supervisar a este tipo de entidades.La Cooperativa escogida para el trabajo ha establecido como una de sus acciones estratégicas diseñar un sistema de administración cooperativo, y a propuesta del equipo de trabajo, la Gerencia General y el Consejo de Administración han convenido implementar la gestión de riesgos aplicando las directrices de la NTP-ISO 31000:2018.
Fortalecimiento del sistema de control interno en la entidad Agro Sayri con base en la metodología COSO-2013 en el proceso de packing
(Universidad del Pacífico, 2022-07) Acho Medina, Jorge Luis; Diez Pareja, Román César; Gonzalez Cumpa, Bertha Daniela; Quintanilla Cusirramos, Sonia Beatriz; Córdova Campos, Henry José
El presente trabajo de investigación referente al: “Fortalecimiento del sistema de Control Interno en la entidad Agro SAYRI con base en la metodología COSO 2013 en el proceso de packing”, desarrolla métodos y herramientas las cuales ayudarán a analizar, evaluar y diagnosticar la situación actual de la compañía; contribuyendo en la mejora de las operaciones, a través del monitoreo continuo de todo el personal de la empresa. El presente trabajo de investigación se centra en fortalecer el control interno de la empresa, por medio de esta metodología que sirva de apoyo para mejorar los procesos y así cumplir los objetivos empresariales. Para lograr lo descrito en el párrafo anterior, se procedió a realizar el diagnóstico de la situación actual de la Entidad utilizando el “Marco COSO 2013”, determinamos el grado de madurez del control interno de los cinco componentes y diecisiete principios. Posteriormente diseñamos planes de acción para que la empresa pueda aplicarlos y así mejorar su sistema de Control Interno. Luego elaboramos una “Hoja de Ruta” para poder priorizar las oportunidades de mejora desde lo más complejo a lo menos complejo, teniendo en cuenta el tiempo y costo de ejecución. Para fortalecer el Control Interno con los planes de acción propuestos, es necesario que la Alta Dirección disponga de recursos suficientes y transmita a toda la Organización la importancia del Control Interno y con esto logre el compromiso de todo el personal, lo cual es un factor importante para el cumplimiento de objetivos, incrementar los niveles de competitividad y así aumentar la rentabilidad.
Implementación de un modelo de auditoría continua para el proceso de ventas en una empresa del sector restaurantes
(Universidad del Pacífico, 2022-04) Becerra Barriga, Carlos Alonso; Levano Muñoz, Gabriel Esteban; Suárez Lazo, Juan Jesús; Tirado Dueñas, Andrea; Privat Calla, Christian
El objetivo principal del presente trabajo de investigación fue implementar un modelo de auditoría continua para el monitoreo concurrente en el sub proceso de anulaciones, dentro del proceso de ventas. Mediante la presente investigación se propondrán recomendaciones para aportar soluciones oportunas ante posibles situaciones de fraude, reduciendo pérdidas económicas y, consecuentemente, lograr el incremento de la utilidad en las empresas del sector restaurantes sobre la base de las guías y directrices que propone el Instituto de Auditores Internos de España (IAI).
Evaluación del modelo de prevención de soborno de una empresa de transmisión eléctrica bajo la NTP-ISO 37001:2017
(Universidad del Pacífico, 2021-10) Mejía Valdiviezo, Yrma Janet; Parraguez Martínez, Milagros Vitalia; Requena Yachachín, María Luisa; Velásquez Luna, Mónica; Córdova Campos, Henry José
Para el presente trabajo proponemos aplicar la Norma Técnica Peruana ISO 37001:2017 Sistemas de Gestión Antisoborno-Requisitos con orientación para su uso (en adelante también NTP-ISO 37001), basada en la iniciativa internacional ISO 37001:2016 Anti-bribery management systems - Requirements with guidance for use, diseñada para combatir el soborno, cuya aplicación tiene un alcance significativo en el entorno de los negocios. De esta manera, el objetivo del presente trabajo de investigación es la evaluación del modelo de prevención de soborno de la Compañía para plantear mejoras que le permitan alcanzar el estándar de la NTP-ISO 37001:2017.
Implementación de un programa crítico antifraude en la compañía Rímac Internacional
(Universidad del Pacífico, 2012-02) Dolci Bonilla, Margiori Natalia Massenza; Villacorta Aristondo, Shirley Ledda; Díaz Ísmodes, José
El objetivo principal de esta tesis es exponer el valor y los beneficios que la implementación de un Programa Crítico Antifraude (PCA) aportará a la Compañía Peruana de Seguros Rímac Internacional en los ámbitos de gobierno corporativo, control interno, gestión de riesgos y monitoreo continuo; así como su contribución al fortalecimiento de los procesos de negocio. El trabajo de investigación explicará los componentes necesarios para la implementación del Programa Crítico Antifraude como una herramienta estratégica para la prevención, identificación y detección de riegos de fraudes; y evidenciará sus beneficios mediante un análisis de costos-beneficio respecto a la prevención de ocurrencia del fraude y el ahorro de costos. Este programa además sustenta su continuidad, basado en un análisis de riesgos y actividades de monitoreo.
Aplicación de componentes dos y tres de la guía de gestión de riesgos de fraude en proceso de pago a proveedores en una inmobiliaria
(Universidad del Pacífico, 2021-02) Angulo Medina, Aurora Mariely; Kcomt Remicio, Rosa Karina; Vega Rojas, Junior Eduardo; Araca Condori, Juan Elvis; Huamán Cornelio, Rafael
Consideramos relevante basar este trabajo de investigación en el análisis de los riesgos de fraude en las organizaciones del Perú. Seleccionamos específicamente para este fin una compañía del sector inmobiliario, la cual se denominará Inmobiliaria Umbral, líder en el sector inmobiliario peruano; su principal actividad económica es la ejecución de proyectos de habilitación urbana de terrenos y de construcción de viviendas multifamiliares en más de 19 provincias del país. Inmobiliaria Umbral busca implementar un programa antifraude, el cual ayude a prevenir y responder ante riesgos de fraude, y que tenga como objetivo identificar y evaluar los riesgos de fraude, así como proponer mejoras en las actividades de control antifraude del proceso de pago a proveedores del negocio inmobiliario. Para el desarrollo del programa, tomamos como base los dos componentes de la guía de gestión de riesgos de fraude: evaluación del riesgo de fraude y actividades de control antifraude.

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